Информация по требованиям FATCA о ПАО Банк «Финансовая корпорация Открытие» для физических лиц

Настоящим Публичное акционерное общество Банк «Финансовая корпорация Открытие» (далее — Банк) доводит до сведения физических лиц, индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, планирующих установить деловые взаимоотношения с Банком1, что 30.06.2014 вступил в силу Федеральный закон от 28.06.2014 № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (далее — Федеральный закон 173-ФЗ).

 

В соответствии с требованиями Федерального закона 173-ФЗ Банк принимает обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по выявлению среди лиц, заключающих (заключивших) с Банком договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов.

 

В соответствии с требованиями Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (Foreign Account Tax Compliance Act) (далее — Закон FATCA) Банк заключил соглашение с Налоговым управлением США (Internal Revenue Service (IRS)) и зарегистрировался на сайте Налогового управления США, тем самым подтвердив свое согласие на сбор и представление Налоговому управлению США информации о Налогоплательщиках США2.

 

Банк с 01.07.2014 осуществляет сбор сведений, позволяющих определить принадлежность вновь обратившегося лица (впервые обратившегося с 01.07.2014 в Банк для установления деловых взаимоотношений) к лицам, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов. В связи с этим, Вам предлагается заполнить Вопросник по идентификации клиента — физического лица, индивидуального предпринимателя, а также физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в целях реализации требований Закона FATCA (далее — Вопросник).

 

Форма Вопросника размещена ниже (на русском языке). Перейдите к заполнению Вопросника. В случае, если уровень владения русским языком не позволяет Вам самостоятельно заполнить Вопросник, и Вы не имеете возможности оперативно воспользоваться квалифицированной помощью для его заполнения, то Вы можете заполнить его аналог на английском языке.  

 

Вопросник по идентификации клиента-физического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в целях выявления лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, в том числе Закон FATCA

 

Questionnaire for identification of a client – an individual, sole proprietor, individual carrying out professional activities according to the procedure provided for by the laws of the russian federation, for the purpose of detection of the persons that are subject to the laws of a foreign country on foreign account taxation, including the fatca act

 

С 01.07.2014 при установлении деловых взаимоотношений и заполнении Вопросника данные о налоговом резидентстве США, а также информацию об отказе от гражданства США необходимо подтвердить, представив:

  • заполненную форму W-93 (размещена на сайте Налогового управления США), если вы являетесь гражданином США или Налогоплательщиком США.
  • (1) копию свидетельства об утрате гражданства США по форме DS 40834 или (2) письменное объяснение причины отказа от гражданства США или (3) письменное объяснение причины неполучения гражданства США при рождении, если Вы родились в США, но не являетесь гражданином США.

Сведения о Налогоплательщиках США, включая данные о номерах счетов Клиента в Банке, остатках по счетам, об операциях по счетам, могут быть переданы Банком в Налоговое управление США (IRS) и/или лицу, исполняющему обязанности такого органа, а также уполномоченным органам в объеме и порядке, установленном законодательством РФ.

 

Обращаем Ваше внимание, что Банк не консультирует клиентов по вопросам применения Закона FATCA. В случае возникновения вопросов рекомендуем Вам проконсультироваться с профессиональным налоговым консультантом.

 


 

Открытие банковского счета/вклада, заключение договора на брокерское обслуживание, депозитарные услуги и другие финансовые услуги.

 

Под понятием «Налогоплательщик США» понимается физическое лицо, которое является гражданином США или налоговым резидентом США. Если наличие статуса налогового резидента США вызывает у Вас сомнения, мы рекомендуем проконсультироваться с профессиональным налоговым консультантом.

 

По общему правилу, Вы можете быть признаны налоговым резидентом США, если:

— Вы родились в США; или
— Вы являетесь гражданином США или у Вас есть «Грин-карта» США; или

— Вы отвечаете критерию существенного присутствия. Чтобы отвечать этому критерию, Вы должны физически находиться в США по крайней мере:

— 31 день в течение текущего года, и
— 183 дня в течение трехлетнего периода, который включает текущий год и два непосредственно предшествующих года, включая в расчет, что:

— Все дни, в течение которых Вы находились в США в течение текущего года; и
— 1/3 дней, в течение которых Вы находились в США в течение первого года, предшествующего текущему году; и
— 1/6 дней, в течение которых Вы находились в США в течение второго года, предшествующего текущему году.

 

Форма Налогового управления США, которая используется для определения статуса Налогоплательщика США

 

Свидетельство об утрате гражданства США (CLN) — форма Бюро консульских дел Государственного департамента США, составленная сотрудником консульской службы Соединенных Штатов, подтверждающая отказ от гражданства США. Данная форма утверждается Государственным Секретарем США на основании Закона об иммиграции и гражданстве США 1952 г.

Звонок в банк